Căn cứ theo nghị định số 82/2025/NĐ-CP ngày 02 tháng 04 năm 2025 các doanh nghiệp sẽ được gia hạn thời hạn nộp thuế với chi tiết cụ thể :
Doanh nghiệp nộp báo cáo thuế GTGT theo tháng :
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 02 năm 2025 chậm nhất là ngày 20 tháng 9 năm 2025.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 3 năm 2025 chậm nhất là ngày 20 tháng 10 năm 2025.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 4 năm 2025 chậm nhất là ngày 20 tháng 10 năm 2025.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 5 năm 2025 chậm nhất là ngày 20 tháng 11 năm 2025.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế tháng 6 năm 2025 chậm nhất là ngày 20 tháng 12 năm 2025.
Doanh nghiệp nộp báo cáo thuế GTGT theo quý :
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế quý I năm 2025 chậm nhất là ngày 31 tháng 10 năm 2025.
- Thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng của kỳ tính thuế quý II năm 2025 chậm nhất là ngày 31 tháng 12 năm 2025.
Sau đây ĐLT Sao Sáng xin hướng dẫn cách đăng ký gia hạn nộp thuế GTGT và thuế TNDN đầy đủ và chi tiết theo các bước sau :
Bước 1 : Đăng nhập vào phần mềm kê khai thuế HTKK vào mục Gia hạn nộp thuế và chọn “ Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất (NĐ 82/2025/NĐ-CP) như hình 1 -> màn hình sẽ thể hiện như hình 2 -> Chọn Đồng ý
Bước 2 : Tại mục 7 : Loại thuế đề nghị gia hạn : click chọn mục a & b
a) Thuế gía trị gia tăng của doanh nghiệp, tổ chức
b) Thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp, tổ chức
Sau đó click chọn ô Doanh nghiệp nhỏ hoặc Doanh nghiệp siêu nhỏ , điền thông tin theo yêu cầu -> Kết xuất file xml lưu lại ( Lưu ý giữ nguyên tên file mặc định khi kết xuất từ phần mềm HTKK )
👉👉👉 Tiêu chí xác định DN nhỏ hay siêu nhỏ :
1.1 Doanh nghiệp siêu nhỏ
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 3 tỷ đồng.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 3 tỷ đồng.
1.2 Doanh nghiệp nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại mục 1.1.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại mục 1.1.
Bước 3 : Đăng nhập vào web https://thuedientu.gdt.gov.vn
Chọn Menu Khai thuế -> Đăng ký tờ khai
Bước 4 : Tại mục Gia hạn nộp thuế -> Chọn” GDNGHNT_2025 – Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất (NĐ 82/2025/NĐ-CP) -> Chọn ngày bắt đầu sử dụng mẫu như hình -> Chọn “ Chấp nhận “
Bước 5 : Quay lại Menu Khai thuế -> Nộp tờ khai XML -> chọn tệp tờ khai xml đã lưu trữ ở Bước 1 -> dùng token ký điện tử và nộp file tờ khai online cho cơ quan thuế.
Sau khi hoàn tất các bạn sẽ thấy màn hình như minh họa 👇 👇 👇.
Chúc các bạn thành công !
