Hoàn thuế GTGT

Nhằm tối ưu thời gian thực hiện thủ tục hoàn thuế GTGT cũng như đảm bảo hồ sơ hoàn thuế VAT được chính xác. Trước khi tham khảo mức giá cho dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại SAO SÁNG. Chúng ta cùng tìm hiểu những thông tin sơ lược về loại thuế này.

1. Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng là gì?

Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT) là một quy trình trong hệ thống thuế của một quốc gia, trong đó các doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn trả lại số tiền VAT mà họ đã trả cho nhà cung cấp dịch vụ hoặc hàng hóa.

Trên thực tế, khi một doanh nghiệp mua một sản phẩm hoặc dịch vụ từ một nhà cung cấp, VAT sẽ được tính và thu vào giá trị sản phẩm hoặc dịch vụ đó. Doanh nghiệp sẽ trả số tiền VAT này cho nhà cung cấp, nhưng sau đó có thể yêu cầu hoàn trả lại số tiền VAT này từ cơ quan thuế.

Việc hoàn thuế VAT cho phép doanh nghiệp thu hồi lại một phần hoặc toàn bộ số tiền VAT đã trả trong quá trình mua sắm hoặc cung cấp dịch vụ. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thuế và tăng khả năng cạnh tranh cho doanh nghiệp.

Tuy nhiên, việc hoàn thuế VAT có thể liên quan đến quy định và quy trình phức tạp, yêu cầu các tài liệu và điều kiện cụ thể. Doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định thuế và làm đúng các thủ tục để có thể đủ điều kiện yêu cầu hoàn thuế VAT từ cơ quan thuế.

2. Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại SAO SÁNG

Những dịch vụ doanh nghiệp của các bạn sẽ được nhận khi đăng ký dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại SAO SÁNG:

• Xem xét hồ sơ thuế: Chuyên gia sẽ xem xét hồ sơ thuế của doanh nghiệp, kiểm tra tính hợp lệ của các hóa đơn, tài liệu và các giao dịch liên quan.
• Kiểm tra tính chính xác và tuân thủ quy định thuế: Chuyên gia sẽ kiểm tra tính chính xác và đảm bảo rằng doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định thuế liên quan đến việc tính và khai báo VAT.
• Tối ưu hóa hoàn thuế: Chuyên gia sẽ tư vấn và hướng dẫn doanh nghiệp về cách tối ưu hóa quá trình hoàn thuế VAT, nhằm đảm bảo doanh nghiệp thu hồi lại số tiền VAT một cách hiệu quả nhất.
• Chuẩn bị và nộp hồ sơ hoàn thuế: Chuyên gia sẽ thực hiện việc chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế VAT, bao gồm việc xử lý và tổ chức các tài liệu, biểu mẫu, báo cáo và hồ sơ liên quan. Sau đó, họ sẽ nộp hồ sơ này đúng thời hạn và tương tác với cơ quan thuế.
• Xử lý thủ tục liên quan: Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng cũng có thể giúp doanh nghiệp xử lý các thủ tục liên quan đến hoàn thuế VAT, bao gồm giải quyết các thắc mắc, yêu cầu thông tin từ cơ quan thuế và hỗ trợ trong việc thương thảo với cơ quan thuế.

3. Chi phí hoàn thuế GTGT tại SAO SÁNG

• Phí làm hồ sơ hoàn thuế GTGT: 10.000.000 đồng cho mỗi hồ sơ.
• Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT: 6% tổng số tiền hoàn thuế.

Hotline: 0973 061 122 – 0924 359 278

4. Thời gian hoàn thành thủ tục hoàn thuế GTGT

Quá trình hoàn thuế GTGT được hoàn thành trong vòng 45 ngày làm việc.

Dựa trên kinh nghiệm hoàn thuế GTGT của SAO SÁNG trong hơn 10 năm, chúng tôi đã nhận thấy nhiều doanh nghiệp mắc phải các sai sót trong hồ sơ và thủ tục hoàn thuế GTGT, ảnh hưởng đến quy trình và kết quả hoàn thuế. Ví dụ như:

• Thiếu xác nhận từ hải quan trong tờ khai hàng hóa xuất khẩu.
• Đề nghị hoàn thuế GTGT không xác định rõ trường hợp hoàn thuế của doanh nghiệp.
• Số tài khoản nhận hoàn thuế GTGT không khớp với số tài khoản đã đăng ký với cơ quan thuế.
• Không điều chỉnh số liệu thuế GTGT khi đã kê khai sai, dẫn đến không khớp giữa số thuế đề nghị hoàn và số thuế đã kê khai…

5. Cam kết dịch vụ hoàn thuế GTGT tại SAO SÁNG

6. Đối tượng được hoàn thuế giá trị gia tăng

1. Điều kiện hoàn thuế GTGT Để được hoàn thuế giá trị gia tăng, bạn cần đáp ứng những điều kiện sau đây:

• Có thuế GTGT được khấu trừ.
• Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
• Mở tài khoản ngân hàng với mã số thuế của doanh nghiệp.
• Lập và lưu giữ sổ sách kế toán, chứng từ kế toán theo quy định hiện hành.
• Thực hiện thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng theo quy định hiện hành.
• Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và con dấu.

2. Đối tượng được hoàn thuế GTGT SAO SÁNG sẽ chia sẻ các trường hợp được hoàn thuế giá trị gia tăng theo 4 trường hợp sau đây:

• Trường hợp 1: Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

Cơ sở, doanh nghiệp có thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên cho một số trường hợp cụ thể như: vừa xuất khẩu vừa kinh doanh nội địa, nhập khẩu hàng hóa rồi xuất khẩu nước ngoài, xuất khẩu vào khu phi thuế quan.

• Trường hợp 2: Đối với dự án đầu tư mới

Cơ sở, doanh nghiệp mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Đồng thời, số thuế GTGT lũy kế của hàng hóa, dịch vụ liên quan đến dự án đầu tư tối thiểu từ 300 triệu đồng.

• Trường hợp 3: Đối với dự án đầu tư cho cơ sở, doanh nghiệp đang hoạt động

Cơ sở, doanh nghiệp sau khi bù trừ kê khai thuế GTGT có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên. Nếu dưới 300 triệu đồng thì được kết chuyển cho kỳ khai thuế tiếp theo.

• Trường hợp 4: Đối với cơ sở, doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ

Cơ sở, doanh nghiệp khi chuyển đổi loại hình, thay đổi chủ sở hữu, chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, ngừng hoạt động, phá sản nộp thừa thuế GTGT hoặc chưa khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào từ 300 triệu đồng trở lên.

Hotline: 0973 061 122 – 0924 359 278

7. Thủ tục và hồ sơ cần thiết hoàn thuế giá trị gia tăng theo thông tư 80

1. Cách hoàn thuế GTGT

Việc hoàn thuế GTGT có thể được thực hiện theo 3 hình thức sau đây:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế: Bạn có thể đến trực tiếp cơ quan thuế và nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT của mình tại đây.

• Nộp qua đường bưu điện: Nếu bạn không tiện đến trực tiếp cơ quan thuế, bạn có thể gửi hồ sơ hoàn thuế GTGT thông qua đường bưu điện.

• Nộp trực tuyến tại Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế: Hiện nay, bạn cũng có thể thực hiện việc hoàn thuế GTGT trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. Điều này giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.

2. Hồ sơ hoàn thuế GTGT

Tùy thuộc vào từng trường hợp đề nghị hoàn thuế GTGT, yêu cầu về hồ sơ cụ thể sẽ khác nhau. Dưới đây là chi tiết về hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với từng trường hợp:

• Đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu: Hồ sơ hoàn thuế GTGT cho hàng xuất khẩu bao gồm mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, hợp đồng mua bán và gia công hàng hóa, các hóa đơn, chứng từ bán hàng/xuất khẩu/gia công, tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu, mẫu 01-2/HT danh sách tờ khai hải quan đã thông quan, và chứng từ chứng minh việc thanh toán hàng hóa xuất khẩu qua ngân hàng.

• Đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc trường hợp ủy thác xuất khẩu và đã thanh lý hợp đồng: Hồ sơ hoàn thuế GTGT cho hàng xuất khẩu ủy thác bao gồm hợp đồng ủy thác xuất khẩu, tờ khai hải quan hàng hóa xuất khẩu, biên bản thanh lý hợp đồng ủy thác xuất khẩu, biên bản đối chiếu công nợ định kỳ giữa bên ủy thác và nhận ủy thác, các hóa đơn, chứng từ bán hàng hoặc xuất khẩu hoặc gia công, mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, và chứng từ chứng minh việc thanh toán hàng hóa xuất khẩu qua ngân hàng.

• Đối với dự án đầu tư: Hồ sơ hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư bao gồm mẫu 02/GTGT tờ khai thuế GTGT, bản sao chứng từ góp vốn điều lệ, quyết định thành lập Ban quản lý dự án đầu tư, mẫu 01-1/HT bảng kê chứng từ, hóa đơn mua vào, các chứng từ, hóa đơn, hợp đồng liên quan đến dự án đầu tư, mẫu 01/ĐNHT đề nghị hoàn thuế, bản sao giấy phép kinh doanh hoặc các giấy tờ chứng minh đủ điều kiện hoạt động, bản sao giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (trong trường hợp làm thủ tục xin giấy phép đầu tư), giấy phép xây dựng và bản sao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc các giấy tờ tương đương (trong trường hợp dự án có công trình xây dựng).

Lưu ý: Đối với một số trường hợp như hoạt động kinh doanh xuất khẩu phần mềm (hình thức điện tử), hoạt động xây lắp công trình tại các khu phi thuế quan hoặc tại nước ngoài, hoạt động cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp chế xuất như điện nước, lương thực – thực phẩm, hàng tiêu dùng, văn phòng phẩm… bạn không cần nộp hóa đơn bán hàng/xuất khẩu/gia công.

• Thời gian nhận được tiền hoàn thuế GTGT

Thời hạn để cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế GTGT hoặc hoàn thuế kiêm bù trừ ngân sách nhà nước có thể khác nhau tùy thuộc vào từng trường hợp. Dưới đây là thời gian cụ thể:

• Đối với trường hợp hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Trong vòng tối đa 6 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được hồ sơ hoàn thuế.
• Đối với trường hợp kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Trong vòng 40 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hoàn thuế.

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, sau khi nhận được lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước hoặc lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu ngân sách nhà nước, Kho bạc Nhà nước sẽ chi hoàn thuế trong vòng 1 ngày làm việc.

Hotline: 0973 061 122 – 0924 359 278